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[判断题]

《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》所称账户加总余额仅指账户持有人在同一金融机构所持有的全部金融账户余额或者资产的价值之和。（）

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发布时间：2022-11-17

更多“《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》所称账户加总余额仅指账户持有人在同一金融机构所持有的全部金融账户余额或者资产的价值之和。（）”相关的问题

第1题

《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》中规定，金融机构可以根据自身业务需要，将新开账户的尽职调查程序适用于存量账户。（)

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第2题

银行应按照《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》要求于每年3月31日前向中国人民银行报送《办法》规定的非居民金融账户信息。（）

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第3题

金融机构应当妥善保管《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》执行过程中收集的资料，保存期限为自报送期末起至少三年。（）

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第4题

根据《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》的规定，下列各项中不属于消极非金融机构的有（)。

A.非营利组织

B.成立时间不足24个月且尚未开展业务的企业

C.政府机构

D.正处于资产重组过程中的企业

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第5题

《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》中所指的托管账户，是指开展为他人持有金融资产业务而形成的账户，包括代理客户买卖金融资产的业务以及接受客户委托、为客户管理受托资产的业务。（）此题为判断题(对，错)。

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第6题

《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》所称关联机构是指一个机构控制另一个机构，或者两个机构受到共同控制，前款所称控制是指直接或者间接拥有机构百分之二十五以上的股权和表决权。（）此题为判断题(对，错)。

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第7题

《非居民金融账户涉税信息管理办法》中居民的定义是指中国税收居民以外的个人和企业。（)

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第8题

在办理以下涉税业务时不需要税收管理员下户调查的业务有（)。

A.延期缴税审批

B.非居民企业所得税纳税人年度纳税申报

C.企业年度关联业务往来申报

D.延期申报审批

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第9题

下列涉税事项属于纳税企业所得税事后备案的有（)

A.符合条件的非营利组织收入免征企业所得税

B.从事农、林、牧、渔业项目的所得税减免征收企业所得税

C.非居民企业享受税收协定待遇审批

D.证券投资基金相关收入暂不征税企业所得税

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第10题

依据《涉税专业服务信用评价管理办法(试行)》，对达到()的涉税专业服务机构，税务机关采取下列激励措施：(一)开通纳税服务绿色通道，对其所代理的纳税人发票可以按照更高的纳税信用级别管理;(二)依托信息化平台为涉税专业服务机构开展批量纳税申报、信息报送等业务提供便利化服务;(三)在税务机关购买涉税专业服务时，同等条件下优先考虑。

A.TSC5级

B.TSC4级

C.TSC2级

D.TSC1级

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第11题

一个大型美国银行正在对一个非美国银行进行尽职调查。这个非美国银行在美国银行申请开代理账户，依据美国爱国者法案，美国银行需要采取哪两个步骤（)

A.验证外国银行客户的身份

B.评估代理账户洗钱风险

C.验证非美国银行高政治风险的管理人员的身份

D.判断是否需要加强尽职调查

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