中国短期资本的流动途径有（)

【题目描述】

第 64 题(一)建立套账(5分)

为XYZ公司建立一套新账，启用日期为2007年1月，账套主管为考生姓名，账套号为考生代码，增加操作人员AA、BB，密码统一为l。

(二)建立下表科目，并装入期初余额(5分)

(三)编制记账凭证(5分)

由操作员AA根据下列经济业务编制凭证。

1月4日，提取现金l0000元备发工资。

借：现金(1001)10000．O0

贷：银行存款——工行存款(100201)10000．O0

1月5日，发放工资l0000元。

借：应付工资(2151)10000．O0

贷：现金(1001)10000．O0

1月6日，收到欠款30000元。

借：银行存款一一工行存款(100201) 30000．O0

贷：应收账款(1131) 30000．O0

1月7日，收到订书款5000元。

借：银行存款——工行存款(100201)5000．O0

贷：预收账款(2131)5000。O0

(四)凭证审核、记账、查询、结账(5分)

由操作员BB审核凭证并签章，记账，查询银行存款日记账，查询科目汇总表，结账。

(五)编制会计报表(5分)

根据下表格式编制资产负债表，并从账上提取“货币资金”、“应收账款”、“实收资

本”数据。

资产负债表

编报单位：XYZ公司2007年1月31日报表编号：会工01表

【我提交的答案】：

【参考答案分析】：

略

【我的疑问】（如下，请求专家帮助解答）

【题目描述】

第 64 题(一)建立套账(5分)

为XYZ公司建立一套新账，启用日期为2007年1月，账套主管为考生姓名，账套号为考生代码，增加操作人员AA、BB．密码统一为l。

(二)建立下表科目，并装入期初余额(5分)

(三)编制记账凭证(5分)

由操作员AA根据下列经济业务编制凭证。

1月4日，提取现金l0000元备发工资。

借：现金(1001)10000．O0

贷：银行存款一工行存款(1-00201)10000．（）（）

1月5日，发放工资l0000元。

借：应付工资(2151)10000．O0

贷：现金(1001)10000．O0

1月6日，收到欠款30000元。

借：银行存款一一工行存款(100201)30000．O0

贷：应收账款(1131)30000．O0

1月7日，收到订书款5000元。

借：银行存款一工行存款(100901)5000．O0，

贷：预收账款(2131)5000-00

(四)凭证审核、记账、查询、结账(5分)

由操作员BB审核凭证并签章，记账，查询银行存款日记帐，查询科目汇总表，结账。

(五)编制会计报表(5分)

根据下表格式编制资产负债表，并从账上提取“货币资金”、“应收账款”、“实收资

本”数据二

资产负债表

编报单位：XYZ公司2007年l月31日报表编号：会工01表

【我提交的答案】：

【参考答案分析】：

略

【我的疑问】（如下，请求专家帮助解答）

【题目描述】

第 64 题(一)建立套账(5分)

为XYZ公司建立一套新账，启用日期为2007年1月，账套主管为考生姓名，账套号为考生代码，增加操作人员AA、BB．密码统一为l。

(二)建立下表科目，并装入期初余额(5分)

(三)编制记账凭证(5分)

由操作员AA根据下列经济业务编制凭证。

1月4日，提取现金l0000元备发工资。

借：现金(1001)10000．O0

贷：银行存款一工行存款(1-00201)10000．（）（）

1月5日，发放工资l0000元。

借：应付工资(2151)10000．O0

贷：现金(1001)10000．O0

1月6日，收到欠款30000元。

借：银行存款一一工行存款(100201)30000．O0

贷：应收账款(1131)30000．O0

1月7日，收到订书款5000元。

借：银行存款一工行存款(100901)5000．O0，

贷：预收账款(2131)5000-00

(四)凭证审核、记账、查询、结账(5分)

由操作员BB审核凭证并签章，记账，查询银行存款日记帐，查询科目汇总表，结账。

(五)编制会计报表(5分)

根据下表格式编制资产负债表，并从账上提取“货币资金”、“应收账款”、“实收资

本”数据二

资产负债表

编报单位：XYZ公司2007年l月31日报表编号：会工01表

【我提交的答案】：

【参考答案分析】：略

【我的疑问】（如下，请求专家帮助解答）

请教一下如何查询银行存款日记账？第五题如何做，是自动生产资产负债表吗，如何提取数据？操作员BB是不是就是账套主管？操作员AA的权限如何设置？

A.短期借款

B.一年内到期的非流动负债

C.长期借款

D.应付债券

A.留存利润

B.长期借款

C.短期借款

D.债券融资

E.股权融资

A.准货币资金=货币资金+交易性金融资产

B.有息负债=短期借款+一年内到期的非流动负债+长期借款+应付债券+应付利息

C.资产=负债+所有者权益+收入-费用

A.债务核销应记入资本转移账户中

B.金融账户下贷款减记100万美元

C.债务核销不记入国际收支平衡表

D.乙公司不再需要偿还这笔贷款了

A.短期借款利息属于筹资费用，应当于发生时直接计入当期财务费用

B.短期借款属于企业的非流动负债

C.企业从银行取得短期借款时，借记“银行存款”等科目，贷记“短期借款”科目

D.计提短期借款利息时，借记“财务费用”，贷记“应付利息”

A.资产负债率大于70%，说明公司的偿债风险大

B.有息负债总额=短期借款+-年内到期的非流动负债+长期借款+应付债券+长期应付款

C.公司的(固定资产+在建工程)/总资产的比值越大说明公司规模越大

【题目描述】

第50题：资料：海飞公司20××年12月31日资产负债表如图表所示： 海飞公司资产负债表 20××年12月31日

要求：上表分类中有些差错，试为该公司编制一张正确的资产负债表（本题10分）。