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[单选题]

某境内居民企业2019年度“财务费用”账户中利息金额，含有以年利率8%向银行借入的9个月的生产用200万元资金的借款利息;也包括12万元的向本企业职工(与本企业无关联关系)借入的银行借款同期的生产用100万元资金的借款利息。假设向本企业职工的借款，双方签订了借款合同，也取得了相关合法票据。该企业2019年度在计算应纳税所得额时允许扣除的利息费用是()万元。

A.28

B.21

C.20

D.18

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发布时间：2022-06-15

更多“某境内居民企业2019年度“财务费用”账户中利息金额，含有以年利率8%向银行借入的9个月的生产用2”相关的问题

第1题

居民个人齐某2019年度在中国境内取得工资收入3万元，劳务报酬3万元，稿酬1万元，已预缴税款，齐某可以通过简易申报办理年度汇算退税。（)

此题为判断题(对，错)。

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第2题

王先生为香港居民，但从2019年开始工作地位于深圳，每周一早上来深圳上班，每周五晚上回香港，则关于2019年度王先生的个人所得税下列说法正确的是()。

A.王先生2019年在深圳作为居民个人缴纳个税

B.王先生2019年在深圳作为非居民个人缴纳个税

C.王先生2019年度仅以来源于境内所得且境内支付部分计算个人所得税

D.王先生2019年度取得的来自境外的所得需在深圳缴纳个人所得税

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第3题

某大型超市2019年度的商品销售收入16500万元，销售成本14850万元,销售费用1900万元，管理费用110

0万元,财务费用200万元，税金及附加21.8万元，其他收入2700万元。请计算出该超市的毛利率、净利润率、费用率分别是多少？计算出所得税额，填写如下损益表，并分析该企业主要存在的问题及解决方法？

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第4题

某非居民企业在境内未设立机构、场所，2008年度取得来源于河北承德的所得100万元，其2008年度应该在境内缴纳的企业所得税为（)万元。

A.25

B.20

C.10

D.5

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第5题

王先生为香港居民，但从2019年开始工作地位于深圳，每周一早上来深圳上班，每周五晚上回香港，则关于2019年度王先生的个人所得税下列说法正确的是（)。

A.王先生2019年在深圳作为居民个人缴纳个税

B.王先生2019年在香港作为非居民个人缴纳个税

C.王先生2019年度需以来源于境内所得部分计算个人所得税

D.王先生2019年度取得的来自境外的所得需在深圳缴纳个人所得税

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第6题

非居民个人大卫2019年度在中国境内同时为A公司、B公司提供设计服务，但两公司均未扣缴其税款大卫应在2020年6月30日前，分别向A公司和B公司主管税务机关办理自行纳税申报。（)

此题为判断题(对，错)。

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第7题

计算甲公司2018年应补缴的企业所得税税额。

甲公司为居民企业，2018年境内经营业务如下：（1）取得销售收入2500万元；（2）销售成本1100万元；（3）发生销售费用670万元（其中广告费450万元），管理费用480万元（其中业务招待费15万元、新技术的研究开发费用为40万元），财务费用60万元；（4）销售税金160万元（含增值税120万元）；（5）营业外收入70万元，营业外支出50万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款36.24万元，支付税收滞纳金6万元）；（6）直接投资于其他居民企业的权益性投资收益34万元；（7）计入成本、费用中的实发工资总额150万元，拨缴职工工会经费3万元，支出职工福利费23万元，职工教育经费16万元。甲公司2018年已预缴了企业所得税50万元。要求：根据上述资料，依据企业所得税相关政策，分别进行相关项目的年度纳税调整，计算甲公司2018年应补缴的企业所得税税额。

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第8题

无住所英国人詹姆斯2019年1月1日受聘到中国境内工作，2019年2月1日回国探亲离境，2019年3月1日下午再次入境工作，2019年8月1日上午离境到美国工作假设其2019年12月30日再次入境中国并不再离开，则詹姆斯2019年度为我国居民个人。（)

此题为判断题(对，错)。

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第9题

居民个人马某需要查询2019年度劳务报酬收入信息，可登录个人所得税APP，选择“我要查询”—“收入纳税明细查询”—“2019年度”—“劳务报酬”进行查询。（)

此题为判断题(对，错)。

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第10题

居民个人钱某如需办理2019年度汇算清缴，应于次年3月1日至6月30日内报送《个人所得税年度自行纳税申报表（A表)》。（)

此题为判断题(对，错)。